Das Jahr 2024 bringt wichtige Änderungen im Bereich der Besteuerung in der Tschechischen Republik. Eine der wichtigsten Änderungen ist die Erhöhung der Körperschaftssteuer von 19% auf 21%. Diese Änderung gilt für alle Steuerjahre, die am 1. Januar 2024 beginnen.
Unser neuer Artikel erklärt, was diese Änderung für Unternehmen bedeutet, welche Auswirkungen sie haben kann und wie Sie sich auf die Steuererhöhung vorbereiten können.
Warum wurde die Körperschaftssteuer erhöht?
Die Körperschaftssteuer wurde im Rahmen einer umfassenderen Steuerreform, die darauf abzielt, die Staatseinnahmen zu erhöhen und das öffentliche Defizit zu verringern, von 19 % auf 21 % angehoben. Ein weiterer Grund war die Annäherung der Körperschaftssteuer an den Durchschnitt in der Europäischen Union, der bei 21,3% liegt.
Wie hoch sind die Körperschaftssteuersätze in anderen EU-Ländern?
| Länder | Körperschaftssteuersatz |
|---|---|
| Belgien | 25% |
| Bulgarien | 10% |
| Tschechische Republik | 21% |
| Dänemark | 22% |
| Estland | 20% |
| Finnland | 20% |
| Frankreich | 25% |
| Kroatien | 18% |
| Irland | 12,5% |
| Italien | 24% |
| Zypern | 12,5% |
| Litauen | 15% |
| Lettland | 20% |
| Luxemburg | 24,94% |
| Ungarn | 9% |
| Malta | 35% |
| Deutschland | 29,83% |
| Niederlande | 25,8% |
| Polen | 19% |
| Portugal | 21% |
| Österreich | 24% |
| Rumänien | 16% |
| Griechenland | 22% |
| Slowakei | 21% |
| Slowenien | 19% |
| Spanien | 25% |
| Schweden | 20,6% |
Anmerkung: Zahlen ab 25.11.2024. Die oben genannten Sätze sind in einigen Fällen als effektive Steuerbelastung angegeben. Dabei handelt es sich um Situationen, in denen das Land je nach Umsatz des Unternehmens unterschiedliche Steuersätze anwendet oder unterschiedliche Beträge der so genannten Solidaritätssteuer einbezieht (z.B. Luxemburg).
Wie können Sie sich auf die Auswirkungen dieser Änderung vorbereiten?
Wenn Sie ein Unternehmen besitzen oder führen, ist es wichtig, sich auf diese Änderung vorzubereiten und sie in Ihrer Finanzplanung zu berücksichtigen. Im Folgenden finden Sie einige Schritte, die Sie unternehmen können, um die negativen Auswirkungen der höheren Steuerlast zu minimieren:
Überprüfen Sie Ihren Finanzplan
Geschäftsinhaber und Manager sollten ihre Finanzplanung überprüfen, um sich auf die höhere Steuer vorzubereiten. Es ist wichtig, dass Sie über ausreichende Mittel verfügen, um die erhöhte Steuerlast zu decken.
Optimieren Sie Ihre Kosten
Prüfen Sie Ihre Kosten und sehen Sie, wo Sie sparen können. Die Optimierung Ihrer Betriebskosten kann dazu beitragen, die Steuererhöhung auszugleichen. Dieser Schritt ist besonders wichtig für Unternehmen, die aufgrund einer höheren Steuerlast Cashflow-Probleme haben könnten.
Bedenken Sie jedoch, dass die Senkung von Kosten, die steuerlich absetzbar sind, die daraus resultierende Steuerschuld erhöhen kann. Konzentrieren Sie sich daher vor allem auf nicht steuerlich absetzbare Kosten (typischerweise Bewirtungskosten, Geschenke, Bußgelder und Strafen, Kosten für persönlichen Verbrauch usw.).
Nutzen Sie die Steuererleichterungen und Freibeträge
Im tschechischen Steuersystem gibt es verschiedene Erleichterungen und Rabatte, die Unternehmen nutzen können, um ihre Steuerschuld zu verringern. Ein Steuerberater kann Ihnen dabei helfen, herauszufinden, welche Möglichkeiten Sie haben.
Wenn es im Rahmen Ihrer finanziellen Möglichkeiten liegt, sollte die Konsultation eines Steuerberaters zu einem regelmäßigen Bestandteil Ihres Finanzmanagements werden. Empfohlen werden vierteljährliche Konsultationen, im schlimmsten Fall ein Treffen alle sechs Monate. Die Investition von ein paar Tausend in regelmäßige Konsultationen mit einem „Steuerfachmann“, der Ihr Geschäft kennt, kann Ihnen eine kostspielige einmalige Analyse ersparen. Dabei gehen die Steuerberater oder die einmaligen Berater Ihre gesamte Buchhaltung durch, um Möglichkeiten für Steuereinsparungen zu finden. Wenn dies für Sie ein Thema ist, bieten wir Ihnen gerne die Dienste unserer Experten an.
Langfristig investieren
Trotz der erhöhten Steuern ist es eine gute Idee, langfristig weiter in Innovation und Entwicklung zu investieren, wenn es die Situation erlaubt. Investitionen in Produktivitätsverbesserungen können Unternehmen helfen, mit den höheren Kosten fertig zu werden. Einige Investitionen können auch als Kosten zur Verringerung der Steuerbemessungsgrundlage angerechnet werden. Auch hier empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters oder Buchhaltungs- und Steuerexperten.
Fazit
Die Erhöhung der Körperschaftssteuer wird für die meisten Unternehmen im Jahr 2025 spürbar sein. Sie sollten also damit rechnen, dass Sie im nächsten Jahr einen höheren Prozentsatz Ihres Einkommens zahlen müssen. Wenn Sie Ratschläge zur Vorbereitung auf diese Änderungen benötigen, zögern Sie bitte nicht, uns zu kontaktieren. Die richtige Planung und der effektive Einsatz der verfügbaren Instrumente können Ihnen helfen, die negativen Auswirkungen dieser Änderungen zu minimieren.
